2017年8月24日更新!新的TAE40116培训与评估证书课程现已开始接受报名!请点击这里获取完整的课程信息．如果你已经持有TAE40110，点击这里升级到TAE40116．
更新:2015年指南申请自学税扣除已经发布了。点击这里要查看它。
如果你想减少每年的税款，参加培训课程是你能做的最好的事情之一。你不仅可以通过学习如何承担额外的角色和责任来提升你的职业生涯，你还可以减少你要缴纳的税款!
这是学习相关课程和促进职业发展的一大动力。把它看作是政府鼓励你为自己的职业发展投资的方式。
不幸的是，许多澳大利亚人都没有意识到这个好处，而这对你的职业发展有很大的影响。利用今年的税收优惠，看看如何提高你的技能和就业能力。
自我教育税收减免
每个财政年度都有机会为你的自学费用申请税收减免通过教育和培训促进你的职业发展．如果你是新到澳大利亚，税收年度从7月持续到次年6月(例如2013年7月至2014年6月)。纳税季节从7月开始，在大多数情况下，你需要在10月底之前提交纳税申报表。
六月是开始学习的最佳时间之一。为什么?
因为你可以在6月开始一门合格的课程，然后几乎立即申请课程费用和其他费用作为自学税减免．这意味着你可以在最短的时间内自掏腰包(或者可以减少你的税单)，同时还能获得职业所需的培训和教育。
自我教育的税收减免是一个惊人的激励发展技能，你需要在你的职业生涯的下一个重要步骤。在注册培训机构(如Inspire Education)或TAFE、大学、学院或其他培训机构学习的课程可以申请扣减(扣减可能不适用于政府资助的课程，如VET-FEE HELP或HECS-HELP资助的课程)。
你应该知道三件事:
1.你必须自己支付课程费用(如果工作支付了所有的费用，你不能要求)。
2.课程必须与你目前的职位直接相关，或能增加你目前职位的收入。
3.你可以要求很多与教育相关的费用，而不仅仅是课程费用。
快速导航链接:
1.你可以申请扣除自学费用吗?
2.你能要求什么?
3.你能拿回多少钱?
4.你应该学习什么?
5.申索扣除的条件
6.指南
7.工具
8.视频
你可以申请扣除自学费用吗?
澳大利亚税务局(ATO)要求你的课程与你目前的工作“直接相关”，以申请扣除。他们对定义很严格。用他们自己的话说，一门课程必须:“保持或提高你当前工作中所需要的特定技能或知识，或导致或可能导致你从当前工作中增加收入。”
假设你在做簿记员。以下是一些场景:
1.你决定通过学习来形式化和发展你的技能簿记四级证书．这门课是与你目前的职位直接相关还能帮助你更好地完成工作。一旦您获得证书IV，您就可以申请BAS注册很可能会增加你的收入(员工记账员工资上涨，个体户记账员工作机会增加，工资提高)。公平地说你的教育费用应该被认定符合减税条件。
2.你决定改变一下工作节奏，你喜欢和孩子们一起工作，所以你决定成为一名托儿员。你学习的幼儿教育及护理三级证书所以你可以从事一系列受监管的托儿工作。不幸的是,这门课程与你目前的工作没有直接关系作为一名簿记员，不会做任何增加你目前职位收入的事情。你不能报销你的自学费用在这种情况下。
这些都是相当简单明了的案例。实际上，这对你来说可能要复杂得多。
你是一名簿记员，但作为工作的一部分，你要接受相当多的培训——你在工作场所培训客户和其他簿记员。你想要得到训练及评估四级证书为了发展你的培训技能，把你的培训经验正式化，并打开一些新的职业机会。你可以申请扣减你的学费和学习费用吗?
这取决于课程与你当前职位的相关性。更好的培训技能会提高你的工作能力吗?它会增加你目前职位的收入吗?最好咨询注册税务专业人员，他们可以检查你的情况，并对你的资格作出适当的评估。
你能要求什么?
除了课程费用之外，还有很多费用可以作为自我教育的税收减免。根据学生选择的学习方式，这里有一些常见的扣减。
在线学习
除了课程费用之外，你还可以索赔电脑耗材、一些设备购买、设备维修、互联网使用、邮资、文具、电话费、教科书和家庭办公室运营费用。
在面对面的工作坊中学习
除了课程费用之外，你还可以申请往返车间的交通费、文具费、停车费(与工作相关的索赔)、电脑耗材费、设备购买和修理费，甚至如果你为了课程而离开家过夜，你还可以申请住宿和膳食!
学习混合工作坊和在线课程
您可以要求在您的课程的在线和工作坊部分中发生的任何符合条件的费用。
你能拿回多少钱?
你的纳税申报表取决于你的收入，你支付的税率，以及你在培训上的花费。扣除减少了你的应税收入。这意味着你不用为你声称的扣除费用交税。
简单地说:收入-扣除=应纳税收入
例子:
詹妮弗挣65000美元。她有缴纳了12672美元的税款这个财政年度。
詹妮弗学习了一门课程，花了她3000美元，还有另外500美元的可扣除费用——她自己扣除总额为3500美元。
她的新应税收入为65,000 - 3,500 = 61,500美元。她的纳税义务减少到11,534.50美元。她将得到12,672 - 11,534.5美元她的纳税申报单上有1137.50美元。
另一种计算Jennifer纳税回报的方法是用扣除额3500美元乘以她的最高税率。詹妮弗的收入超过37000美元时，每1美元要支付32.5美分——这是她的最高税率。因此，她将获得3500美元x 0.325美元= 1137.50美元的税收返还。
注意:在这个例子中，Jennifer已经向政府支付了她的纳税义务，所以她将收到纳税申报单。如果她仍然欠政府的税，那么扣除将减少她的税收债务。
来看看ATO的个人所得税税率分页计算出你的最高税率。
你应该学习什么?
激励教育有一系列的课程，你可以学习，并可能申请作为自我教育税收减免(取决于你的资格)。让我们看看几个不同的职业，看看你可以学习哪些课程。
培训和评估员
职业培训行业是一个不断变化的行业。如果你是一名培训师，你很可能需要定期更新和升级，以跟上最新的法规，并保持在行业中工作。例如，新的TAELLN411地址成人语言、读写和计算单元预计将成为TAE40110培训和评估证书IV的核心单元。当这种情况发生时，所有具有TAE40110资格的培训师将需要完成该单元(如果他们还没有完成)，以便继续在规定的培训岗位上工作(如在TAFE或RTO培训)。
课程:
•TAE40110培训与评估四级证书
•BSZ升级到TAE
•TAA升级到TAE
•TAELLN411单位
如果你是:
•持有BSZ或TAA证书的培训师。
•尚未升级到新的TAELLN411单元的培训师。
•从事专业培训工作(或作为日常工作的一部分进行大量培训)但没有正式培训资格的人。
•能够通过额外的培训增加当前职位的收入。
健康与安全专业人员
就在几年前，新的《健康与安全模范法案》的出台，使健康与安全行业发生了翻天覆地的变化。已更新了健康和安全课程，以反映大多数司法管辖区引入的新立法。许多专业人士选择更新最新的证书。那些没有资格证书的人通常会选择在职业生涯中将他们的技能正式化。
课程:
如果你是:
•持有较老的职业健康与安全证书或文凭，并希望及时获得最新的培训。(例如更新到新的WHS文凭)
•从事卫生和安全方面的工作，但没有正式资格。
•在正常职责范围内承担大量健康和安全责任，并能证明所接受的培训与你的职责充分相关的人。
•能够通过额外的培训增加当前职位的收入。
也可能有机会与《培训和评估第四证书》等课程进行交叉培训，因为健康和安全角色往往包含强大的培训内容。
儿童早期教育工作者
如果你在儿童护理行业工作，你无疑知道强制性培训要求。现在许多托儿工作都需要正式的资格证书。例如，你需要三级证书才能在长期日托中心工作或成为家庭日托中心操作员。作为中心经理或家庭日托协调员需要文凭培训。在日托中心工作的幼儿教育工作者至少有一半需要有文凭资格。
课程:
如果你是:
•在没有任何正式资格证书的情况下从事托儿工作，希望能够在有强制培训要求的岗位上工作(如长期日托或家庭日托)。
•持有证书III，并希望通过文凭资格获得额外的职业机会(如组长、主任或家庭日托协调员)。
•持有旧的儿童服务三级证书或文凭，并希望升级到最新的资格。
•能够通过额外的培训增加当前职位的收入。
老年护理和残疾护理工作者
课程:
•长者护理三级证书
•家庭及社区护理三级证书
•残疾护理三级证书
如果你是:
•在没有任何正式资格证书的情况下从事老年护理或残疾护理工作。
•正式有资格从事护理工作，但通过更多的培训可以更好地完成工作(如升级到更高级别的证书或文凭)。
•能够证明额外的培训与你当前的职位相关(例如，作为一名合格的老年护理人员，如果你的工作是与老年残疾患者一起工作，你可能可以申请残疾证书III)。
•能够通过额外的培训增加当前职位的收入。
会计和簿记员
新规定在2009年税务代理人服务法案为簿记员获得正式培训创造了巨大的激励因素。合格并注册为BAS代理或税务代理是许多记账职业的重要一步。对于个体户记账员来说，这意味着更多的工作机会。对于记账员来说，它可以带来加薪和晋升，因为你可以提供更多有价值的服务。
课程:
如果你是:
•记账/会计工作，没有任何正式资格证书。
•从事记账/会计工作，需要额外的技能。要成为BAS代理，你需要获得簿记四证书)。
•能够通过额外的培训增加当前职位的收入。
其他的培训机会
我们也有广泛的课程项目管理，向说其他语言的人教授英语，企业管理，人力资源而且工商管理．
* * *重要:请花时间研究和了解申请自学税扣除的所有条款和条件。我们也强烈建议您咨询注册税务专业人士，以检查您的具体情况，并确定您可以申请的具体金额和金额。超额申报或申报不符合资格的扣除额是严重的违法行为。如果你交的税比你应该交的少，澳大利亚税务局可以在经济上处罚你。如果判定你的行为是故意的，处罚可能会更严重。＊＊＊
申索扣除的条件
你不能随便选一门课，然后就声称可以减税。根据ATO，要申请扣减，你的课程必须:
•保持或提高你当前工作所需要的特定技能或知识，或者
•从目前的工作中获得或可能获得增加收入的机会。
不幸的是,这意味着如果你的课程与你目前的工作无关，你不能申请自我教育扣除。即使你是为了找工作或找到不同的工作而学习一门课程，除非符合上述标准，否则你不能申请扣减。
更多信息:ATO -合资格课程
可扣除的税款费用
你可以要求的不仅仅是课程费用。你可以报销的费用包括:
住宿和膳食(如果离家过夜)
•计算机耗材
•课程费用
•折旧资产的价值下降(如果成本超过300美元)
•
设备维修
•票价
•家庭办公室运营成本
•兴趣
•互联网使用情况(不包括连接费用)
•停车费(仅针对与工作相关的索赔)
•电话
•邮资
•购买低于300美元的设备或技术仪器
•文具
•学生服务和便利费用
•学生会费用
•教科书
•行业、专业或学术期刊
•往返教育地点
有一些限制。如果一项物品或服务一部分用于你的自我教育，一部分用于其他目的，你只能申请你用于自我教育的比例。例如，如果你使用互联网来学习和娱乐(社交媒体、看视频、发邮件、浏览网页等)，那么你只能声称你使用互联网的时间占学习时间的比例。在某些情况下，您也可能无法申领旅程。
更多信息:ATO -你可以报销的费用
非抵税费用
某些费用是不可能报销的:
-偿还高等教育贷款计划(HELP)贷款(如HECS-HELP, VET FEE-HELP)
-偿还学生资助计划的款项
-当你在家的时候
-家庭办公室的占用费用(如抵押贷款利息或租金)
更多信息:ATO -你不能报销的费用
“250美元减少”
在某些情况下，ATO要求如果你只申请文具、课本、旅行和其他费用，那么前250美元的自学费用是不可扣除的。
更多信息:ATO -减250美元
为你的索赔保留证据
记住，如果你在你的纳税申报单上申报的扣除总额超过300美元(包括所有的扣除和费用)，你需要保留书面证据来证明你的申报。保持你的日记和日志是最新的，并保留那些收据!
取消2000元自学税扣除上限
你可能听说过一项2000美元的自我教育扣除额上限的提议，该提议将于2014年推出，然后推迟到2015年7月1日。你听了可能会很高兴截至2013年11月6日，该政策已被正式废除（点击这里阅读官方公告)．这意味着您可以继续要求任何价值的符合条件的费用。
指南
ATO发布了许多与税收相关问题的指南。
工具
ATO有很多工具可以帮助你确定你的资格和计算你的索赔。
帮助您确定您是否有资格申请与您的学习相关的费用的税收减免。
这个工具会为你估计报税表上可能的扣除要求。
这个计算器将帮助您计算资产价值的下降，包括“处置”价值(资产使用寿命结束时的价值)。你可以使用两种不同的计算方法-直线(每年相等的扣除设备的寿命)和递减价值(最大的税收扣除在第一年和每年较小的扣除之后)。
视频
本视频在不到2分钟的时间里，很好地总结了自我教育的要点。注意:该报告发布于2012年，从那时起ATO可能对自学扣减进行了修改。
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